一、開公司可以節稅嗎？開公司的好處有哪些？
成立公司不僅可以滿足業務成長的需求，還能透過各項稅務政策有效節省稅金。除了節稅之外，開公司還有很多好處，以下將統整6大優點告訴你老闆才會知道的成立公司好處！
1. 培養信用、取得資金管道廣
透過成立公司，我們可以利用有限的風險去創造無限的財富，與合夥股東享受營利。因為有資本額為底，銀行認為公司會比個人的償還債務能力更好，申請貸款也會比較容易通過審核，培養金融信用往來的紀錄。
此外，公司可以透過釋出部分所有權的方式吸引投資人，為公司挹注資金、發行股票。或申請政府的創業貸款，合法取得資金。這些取得資金的途徑，都是開公司可以做到，個人無法辦到的！
2. 開立發票，參加政府標案
一旦公司完成稅籍登記、請領購票憑證後，公司便能對外開立發票，如果公司開出的發票金額小於進項拿到的發票，就不需要繳交5%的營業稅。
另一方面，若想參與政府公開的招標採購案或大型企業的專案，投標者通常會規定投標者要具備有限公司的身分，合法設立登記的公司行號較容易標下案件。
4. 容易拓展事業版圖、跨縣市擴張
公司的經營範圍為全國性的，若之後想要擴大業務範圍，向外縣市甚至國外的發展機會相當大。公司成立後可以隨意遷址、開設分公司，只須先到分公司所在縣市的經濟發展局申請公司設立，完成設立程序。適合想積極擴大事業規模的經營者，也利於公司組織長遠的發展。
5. 合法節稅，減少稅務支出
設立公司所有的相關經營成本，包括人事、行銷、裝潢費用，甚至交通費、旅宿費等支出，只要與營業相關都可進行稅金抵扣，減少需要繳的稅金。公司也會以整體利潤計算營業稅，達到合法節稅的效益。
成立公司之後可以事先規劃節稅，減輕稅賦負擔，甚至增加資產。
不過負責人除了個人所得稅之外，還要繳納營業稅、營利事業所得稅等稅金給政府，但每一種稅金的計算方式不同，例如：營業開銷可以作為營業成本來抵稅。若公司營業收入高，且已進行稅籍登記、開立發票，有統編的發票進行節稅後，實際計算後要繳納的稅金有機會比沒有成立公司時少。
6. 保護個人資產，避免債務負擔無上限
設立公司後，個人資產與公司資產可獨立切割開。「有限公司」或「股份有限公司」的「有限」，即代表「有限清償責任」。也就是說公司遇到周轉困難，有債務需償還時，股東只要償還當初投資公司的資本額度，不會影響到股東的私人財產。
此外，公司若有獲利，投資人會依照跟其他股東的所有權、資金額多寡比例平分，可以減少財務糾紛，有助於維持公司事業發展。
7. 財產經營彈性化，有助財務規劃
當未來公司需要投資、變更事業發展，或是不想經營公司了等各種原因，而有將公司轉賣的需求，只要經過董事會同意，個人手中持有的公司股份、所有權可視作財產，以出售或轉讓的方式轉售給其他人。
二、公司行號是什麼？公司行號的差異比較
在決定要開立公司後，就要抉擇到底要開立公司還是行號？公司、行號有差嗎？當然有！雖然大家常把公司行號連在一起稱呼，但兩者其實為不同的組織型態。
（一）公司的定義
公司是以「營利」為目的，依照《公司法》組織、登記與成立的社團法人。根據股東結構與出資者的清償責任，又可分為四種公司型態：無限公司、有限公司、兩合公司、股份有限公司。
- 無限公司：2人以上股東所組織，對公司債務連帶負「無限清償責任」的公司。如果公司經營不善，虧損差額需要股東自己的私人財產貼補。
- 有限公司：由1人以上股東所組織，股東以其出資額為限，對公司負有限責任的公司型態。一人公司大多選擇「有限公司」作為公司設立的型態。
- 兩合公司：指1人以上「無限責任股東」，與1人以上「有限責任股東」所組織。無限責任股東對公司債務負連帶無限清償責任；有限責任股東就其出資額為限、對公司負其責任之公司。
- 股份有限公司：指2人以上的自然人股東或1人以上的「政府、法人股東」所組織，將全部資本都分為股份。股東就其所持有的股份所有權，對公司負其責任之公司。
- 閉鎖性股份有限公司：是股份有限公司的一種，指股東人數不超過50人，並在章程定有股份轉讓限制的非公開發行股票公司。出資方式除了現金還可以在一定比例內使用信用、勞務出資。
從資金取得方面來看，由於公司法規範較嚴格，公司的財務報表是經由會計師查核簽證，在向銀行申請貸款時，公司往往佔有優勢，較容易取得更好的貸款成數與額度。
根據統計，台灣設立登記的公司當中，有限公司與股份有限公司佔了全部公司合計數的九成以上，屬於最常見的公司登記型態。這兩種型態最大的差異在於，有限公司的出資額稱為「資本」，無法發行股票；而股份有限公司可以發行股票，其「資本」會被分為「股份」。
（二）行號的定義
行號，又可稱作「商號」，同樣是以「營利」為目的，法源為《商業登記法》，以獨資或合夥方式經營的事業體。行號常見名稱如：小舖、企業社、實業社、工程行、工作室、工作坊等。
如果創業者沒有其他特殊需求或是事業體規模較小，建議登記「行號」，甚至若有符合資格成為「小規模營業人」，申請免用統一發票，即可開「收據」，優勢為1%營業稅。
小規模營業人的定義如下：
- 每月銷售額未達新臺幣200,000元。
- 規模狹小、產品單價低且為小店面生意。
- 非連鎖形式經營事業。
- 從事零售業而非批發業。
行號在前期進行商業登記時，不但不用設立公司時交給會計師資本額的簽證費用，也不用另外開立公司戶頭後續營業也不用繳納營所稅，且可併入個人綜所稅，稅額金額較低。
（三）公司、行號差別有哪些？差異比較整理
公司、行號的成立是走不同的法律路徑，一旦成立便無法變更、也沒辦法雙向轉換，只能註銷解散後再重新登記申請。有些特定產業與營業項目只能以「公司」型態經營，不能選擇「行號」，如：保險業、觀光業、租賃住宅包租業等。
建議在設立公司行號之前，根據未來公司發展請教專業會計師，釐清分析走向再來辦理。如果實在不知道該如何選擇，可從以下公司與行號的比較表格來了解：
| 公司 | 行號 | |
| 登記類型 | 公司登記 | 商業登記 |
| 依據法源 | 《公司法》 | 《商業登記法》 |
| 組織名稱 | 無限公司、有限公司、兩合公司、股份有限公司 | 行號、商行、商號、企業社、工作室 |
| 主管機關 | 縣市政府經濟發展處 | 縣市政府商業處 |
| 用名限制 | 全國 | 所在地縣市 |
| 清償責任 | 有限公司、股份有限公司為有限清償責任，原則依出資額負責 | 無限清償責任 |
| 適用對象 | 未來需要很多資金與合作彈性，有向外發展的計畫 | 小本生意人、小規模營業者 |
| 營業稅率 | 5%（使用發票） | 5%（小規格營業人有機會使用收據1%） |
| 營業稅申報 | 每2個月主動申報繳納 | 小規格營業人為每3個月由稽徵關核定後繳納 |
| 營所稅率 | 20% | 併入個人綜所稅申報 |
| 法人格 | 有 | 無 |
總結上表，公司、行號在抉擇時，可針對以下六點作為判斷依據。
- 行業是否有受限制：部分行業受到法規限制，必須要以公司或商業組織來經營。
- 將來有無貸款需求：設立「公司」時需要資本額簽證，行號不需要，因此申請貸款時，公司比起行號較為容易，貸款成數與額度也會較高。
- 是否免用統一發票：如果客戶或供應商會有開發票請款的需求，建議設立公司。如果想要申請「免用統一發票」，則必須選擇設立行號。
- 是否合夥清償責任：行號出資者，須負無限清償責任，公司股東是以出資額為限，可以保護個人資產不受損失。
- 未來服務範圍大小：商業行號名稱只限該縣市使用，公司名稱的保護範圍涵蓋全國。若想經營連鎖事業或建立品牌形象，建議選擇設立公司。
- 公司稅務考量規劃：商業行號在每個年度都得將盈餘全部分派，公司可以用繳納「未分配盈餘稅」達到遞延分配所得的效果。
三、開公司流程超詳細解說，新手教學必看
設立公司非常繁瑣，本章節帶你掌握公司登記的各項流程與注意事項，避免你在申請公司時多走了冤枉路，耽誤了創業時機！
- 開公司前置作業
1. 決定組織型態與營業項目
讀完上述公司與行號的比較，接著開始公司成立的第一步，即為決定公司的組織型態，在公司與行號作選擇。再來公司營業項目也必須先想好，大約填寫6-10個主要營業項目即可。如果不知道應該如何選擇，建議可以上「商工登記系統」（https://findbiz.nat.gov.tw/fts/query/QueryBar/queryInit.do）參考同業或是競爭對手所填寫的公司營業項目。
原則上，一般營業項目代碼尾數為「0」，不必額外申請許可就能自主營業；特殊營業項目代碼尾數為「1」，即「特許行業」，必須事先經過各行業的主管機關核准才可以登記營業。
除非有特殊需求，大多建議加上「ZZ99999」這項營業項目，除了特許的行業以外，一般的營業項目也都可以經營。
2. 決定公司負責人
不是誰想當公司負責人就可以當，公司負責人必須遵循法令範圍的執行業務以及掌管公司營運，也必須負善良管理人義務。負責人條件除了在法律上有規定以外，還需注意：
- 必須不能有公司法第30條規定的情形。
- 有行為能力的成年人，即年滿18歲或未成年人但結婚者。
- 有無簽訂過競業條款，或是公司有無禁止擔任經理人。
- 不能為公務員身分。
- 如領有政府補助或特殊身分者，應先與單位確認補助資格是否會被影響。
- 有限公司設立登記，負責人必須要是股東。股份有限公司設立沒有限制。
3. 先想好公司名稱
在公司、行號設立登記前必須進行「公司名稱預查」──查詢公司名稱是否已有前人登記。可至經濟部網站「公司名稱暨所營事業預查輔助查詢」（https://serv.gcis.nat.gov.tw/pub/cmpy/nameSearchListAction.do）查詢名稱。行號預查可在「商業預查輔助查詢」選擇商登機關再查詢公司名稱。
查詢時只需要輸入公司行號前的名字即可，如：平安喜樂有限公司、平安喜樂企業社，輸入「平安喜樂」就好。即便名稱一樣但行業不同，可視為不同公司行號。
查詢顯示「查無資料」表示無人使用，可以使用該名；若輸入顯示查詢有結果表示該名稱已有人登記，必須使用其他名稱作為公司名。預防公司名稱已被登記走，建議可以先想好3-5組名稱備用。
4. 公司名稱預查
在「公司名稱預查」查好公司名稱確定都沒有重複，即可透過線上申辦、郵寄申辦或臨櫃申請這三種方式進行「預查申請」。
網路申辦便宜方便，可在「公司與商業及有限合夥一站式線上申請作業」進行線上申請。填寫商業名稱的排序時，建議多填寫3-5組名稱，最想要的公司名稱為先，申請工作天數大約4-5個工作天，拿到預查核定書就可去刻印公司大章。
5. 營業場所土地使用分區查核辦理
公司登記地址等同於戶籍地址的概念，109年起，在台北市進行公司登記，須向台北市商業處申請設立、新增所營事業及所在地遷址變更登記時，先通過「營業場所預先查詢」。則需先完成「營業場所預先查詢」。
此為確認公司的營業項目、營業場所有無符合法規，其他縣市雖未有強制預審公司登記地址，但建議簽訂租前要確認地址有合乎各縣市法令規定。
通過營業場所預先審查後，公司、行號申請設立才可使用該地點設立登記。如果不符合土地使用分區管制、建築管理相關規定，便無法於該地址登記公司。此步驟可跟公司名稱預查同時進行。由於必須先申請好「3個月內的建物登記謄本」才可辦理，所需時間大約為5-7個工作天。
6. 銀行開立「籌備處」帳戶
設立公司需要驗證資本額，要到銀行開立籌備戶、存入資本額，以利於會計師驗資時確認公司實際資本有符合申請的金額。由於籌備戶屬於個人戶，只需準備以下資料：
- 設立預查電子核定書
- 負責人雙證件
- 負責人私章
開戶銀行選擇不限，建議以方便前往的銀行為主要考量，日後處理金錢相關業務較為方便。籌備戶開立一旦完成，即可將資本額存入帳戶。由於存摺會顯示該筆匯款的來源，以負責人的帳戶匯款到籌備戶為佳。
籌備戶存摺上應有負責人姓名，部分銀行最快在資金存入後的隔天即可開立存款餘額證明書。存入資本額後15日內要完成公司登記，以免收到罰款通知。
7. 會計師驗資，查核簽證
公司設立必須有會計師簽證，銀行籌備戶存入資本額3天後，申請好「存款餘額證明」，請會計師或會計師事務所辦理「出具資本額查核報告書」（即會計師資本額簽證）。
查核簽證時需要準備的資料與費用，每家規定不同，大致需要準備以下資料：
- 公司名稱預查核定書
- 存款餘額證明
- 公司大小章
- 負責人身分證、健保卡正反面影本
- 籌備戶存摺正反面與內頁影本（存摺收到的資本額要有匯款人名字）
- 公司章程
- 股東同意書
- 房屋使用同意書
- 登記地址的房屋稅單
- 房屋無償使用同意書或房屋租賃契約
會計師查核時間約1-2天，查核通過後會提供一本查核報告書及單張的查核報告。設立公司需有查核報告才可申請，為了證明公司資金是否存入，如果是申請行號，此步驟則無須辦理。
8. 向經濟部機關申請公司設立
公司、行號的設立登記需要到各地方縣市政府申請辦理，資本額入帳15天後即可申辦，方式有：線上申辦、郵寄申辦或臨櫃申辦。
由於各縣市規定略有不同，建議先查詢應備文件規定。公司、行號一般來說需要準備的文件如下：
| 有限公司設立文件 | 行號設立文件 |
|
|
備齊上述資料、繳清規費後即可辦理，記得攜帶送件人的身份證與公司大小章，完成送件後可以在經濟部商業司網站查詢申辦進度「商工案件進度查詢」。
9. 向國稅局辦理稅籍登記
辦理完上述流程會獲得「統一編號」，先將統一編號刻印發票章，再來準備向國稅局辦理「稅籍登記申請書」。除了部分縣市請經發局轉送以外，其他縣市必須要拿到公司登記核准函以後，才可將相關資料及發票章自行送到國稅局。
國稅局的公文大約5-7個工作天可拿到，負責人須「親自」到國稅局現場請領「購票憑證」，領取統一編號購票證需要攜帶以下文件：
- 公司設立登記核可書
- 公司大小章
- 統一發票章
- 負責人的雙證件
- 國稅局公文
10. 將籌備戶轉為正式公司戶
流程大多辦理完後，到銀行銷除個人的籌備戶，轉為開公司戶，也就是法人帳戶。原則上大部分的銀行會要求提供「稅籍登記核准函」、「設立登記函准函」進行辦理。
不過各家銀行辦理手續不同，建議先致電或上銀行官網查詢確認所需資料。
11. 其他後續相關作業
若公司設立後有聘請員工，都須依法成立勞健保投保單位，為員工提撥退休金。除此之外，其他與創業相關的事項須辦理（https://www.gov.tw/News_Content.aspx?n=26&s=541581），例如經營進出口業務，須申請企業中英文名稱與登記，重點如下
- 成立投保單位：依勞工保險條例規定，僱用5人以上的事業單位應成立投保單位，但請務必留意健保、就保、職災保險、勞退並無此規定，有聘僱員工就必須要投保。
- 完成股東申報：依據公司法第22之1條，完成相關的申報。
- 公司英文名稱：到經濟部國際貿易局申請公司英文名稱。但有訂外文名稱者，應在章程中記載。
四、開公司需要什麼條件？成立公司資本額要多少才夠？
資本額是公司的營運資金，成立公司時要將資本額存入公司銀行帳戶。通常是以資本額的多寡，界定公司的營運規模以及可掌握的資源。
（一）公司資本額無最低門檻
過往對於公司開立有最低的資本額限制，但2009年台灣已廢止設立公司的最低資本額，雖然沒有金額限制，應以公司籌備開始到正式營運至少18個月作為創業週轉金跟初期開辦費用，並以該資金作為資本額。
公司資本額會需要專業設計師簽證，不過「行號」則負無限責任，資金屬於自然人，資本額在25萬以下無需會計師簽證。
創業若有貸款需求，資本額的金額會影響到貸款額度，不建議資本額太低。
- 銀行的「青年創業貸款」：應付20%以上的資金，假設申請200萬的青年創業貸款，成立公司的資本額至少要40萬以上，通常銀行貸款不會超過資本額的400%以及年度營業額的70%，兩者取其低。
- 政府的創業補助：補助款等同於資本額，不須償還補助款，但建議資本額要有補助款的兩倍以上金額為佳。如想要獲得200萬的補助款，資本額至少要200萬以上。
此外，若公司日後會參與投標，招商單位通常會有限制條件，資本額即為常見的限制。比如說，政府採購法第36條第4項規定訂定之《投標廠商資格與特殊或巨額採購認定標準》：「……其範圍得包括實收資本額不低於招標標的預算金額之十分之一。」
（二）特許行業有最低資本額限制
特許行業指依公司法第17條第1項或依商業登記法第5條第1項之規定，公司或商業之業務，依法律或基於法律授權所定之命令，須經政府許可者，於領得目的事業主管機關許可文件後，方得申請公司或商業登記。
營業項目尾數為1的都是特許營業項目，如：是營造業、金融業、旅行業、貨運業等，可在中華民國經濟部商業發展署的公司行號及有限合夥營業項目代碼表檢索系統查詢。
大部分特許行業需要特定的相關證照才有設立的基本資格，或是公司名稱必須要涵蓋特定字樣或組織，如旅行業應標明「旅行社」字樣，或菸酒商只限「股份有限公司」經營。
（三）一個人可以開公司嗎？如何成立一人公司？
大家都想擺脫萬年上班族的窠臼，紛紛從事自由接案、個人品牌經營、自媒體創作、電商賣場的想法，「如何成立一人公司」於是變成近期很熱門的議題且未來的趨勢。根據《公司法》的「有限公司」定義，是由一人以上股東所組織。若規模較小也可依據《商業登記法》申請「行號」。
所謂「一人公司」即為只有一個人「獨資」運營，又稱為「獨資公司」、「獨股公司」，成為唯一股東。表面上雖說是「一人公司」，指的是單獨出資，而不是的校長兼撞鐘，樣樣自己來，內部營運仍可以聘請員工或是外包。
至於申辦一人公司的流程，可參考上一章節的公司設立流程，先想好要開立「有限公司」還是「行號」，再接著第二點到第九點的流程辦理即可。需要注意的是，公司負責人的健保是採最高等級，不過勞保單位是5人以上才會強制投保單位，一人公司可以選擇不用參加勞保。
五、開公司要多少錢？公司成立費用很貴嗎？
成立公司看似複雜，其實分解當中步驟，可約略算出公司成立的費用。若是自行申辦，通常包含以下支出：
（一）公司名稱及營業項目預查費用：臨櫃申請300元，網路申請150元
（二）公司設立登記費：資本額400萬以下1,000元，400萬以上，每 4,000 元的資本額，要額外收取 1 元的規費
（三）刻印公司大小章、發票章費：500-1,000元
（四）銀行開戶費
（五）申請銀行存款餘額證明：50-100元
（六）會計師查核簽證費用：2,000-4,000元（較少事務所會單獨承包業此簽證務）
（七）設立、變更或廢止分公司登記：若有分公司需求，則每一分公司酌收$1,000元。
（八）其餘文件申請製作費
總收費大約會落在6,000-9,000元之間，不過申辦公司設立手續繁多，自己要跑各大政府機關較為麻煩。若想要用較有效率的方式申請公司設立，不妨尋求專業事務所取得完整的服務。
六、關於成立公司的常見問題總整理
1. 一般上班族可以成立公司嗎？會被公司發現嗎？
上班族是可以開公司、擔任公司負責人的！只要具有完全行為能力、非公務員身分，沒有公司法30條規定的事由，都可以自己成立公司。不過上班族需先確認現職公司的聘僱合約中有無不得兼職、不得違反競業條款等規定。
基於個人資料保護法，勞工的投保資料只限勞工本人才能夠查詢，人資和老闆是無法看到你的投保資料和紀錄。勞健保也不會通知公司關於旗下員工是否擔任公司負責人的情形，不過公司設立後，政府的公開資料可以查詢到負責人名字以及公司地址，若公司主動查詢仍有可能會得知。
勞、健保規定負責人的級距需在$34,800以上，因此若現職公司有幫你保勞、健保，建議可維持投保在任職公司，公司會負擔勞、健保費用與勞退，較為划算。即便不是$34,800以上的級距，日後被政府追討也只需補入差額即可，不會有罰則。
2. 公司設立需要多久時間？
申請公司行號要多久？根據第三章節的開公司流程，正常跑件且沒被退件的情況來說，平均需3-4週左右即可完成公司設立。如果委託事務所操辦，預先備齊資料後送件，約一週取得統一編號、一週購買統一發票，可省下自己上網查找資料、跑刻印鑑、市政府、國稅局的時間。
3. 如果公司沒有營業收入，還要繳稅嗎？
即使公司還沒有營業收入，只要沒有申請暫時停業，每兩個月仍需要申報營業稅，才可以維持公司登記資格。申請暫停營業就可以不用申報營業稅，只是公司在停業中不能有開立發票與營業行為。
暫時停業中的公司，每年需要進行營利事業所得稅結算申報，以及各類所得扣繳申報，例如租金、薪資、勞務費、二代健保補充保費申報。即使公司沒有任何收入及費用，也必須比照營業中的公司，向國稅局進行結算申報。
4. 資本額可以找人代墊嗎？
答案是不建議，因為資本額投入後的各項支出必須遵行規範，用於與公司營運項目直接相關的項目。若找人代墊資本額，屬資本額不實恐觸犯公司法、刑法與商業會計法。
此外，公司資本額不可返還給股東，此違反《公司法》第9條規定被處以5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣50萬元以上250萬元以下罰金。也不能在會計師驗資後隨意動用資金、提領所有資本額，以免被視為虛增資本額。
建議設立公司時，以實際可運用的資金申請資本額，或是透過申請房屋貸款、信用貸款取得資金，避免行政機關之後抽查資金動用情形，或是其他不可控的風險產生。
5. 自己申請比較好還是找代辦？
公司創辦初期需要投入大把心力尋找各種資源與建立公司文化，非常建議不要花多餘的時間與精力在行政庶務的流程辦理。尤其是成立一間公司牽涉的層面相當廣，涉及許多大大小小的法規，若有未注意到的重點與規範，輕則被退件延誤了設立時間，嚴重則會觸犯法律。
委託專業公司辦理「公司設立服務」，事前只需要提供基本資料，公司即會協助上述開公司的所有流程。不僅省時有效率，減少在陌生領域犯錯的機率與時間，有相關營業、稅務等問題也能向專業人士諮詢。
戰國策成立公司服務提供一站式解決服務，四大特色
- 快速專業的線上申請，可隨時隨地完成公司建立流程
- 透明價格，費用完整包含所有公司設立必要項目
- 全面式記帳，拒絕額外費用，無隱藏成本
- 系統整合，從申請公司→架設網站→網路行銷，全面解決繁瑣事務
開公司的外務太多，還有不少更重要的事需要你來做，戰國策不僅能快迅速整合公司資料與建立流程，還提供會員專屬的稅務實務分享。除此之外，多元的增值服務，一次搞定你創業的所有需求。
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